נטילת משכנתא היא צעד כלכלי משמעותי שמשפיע על חייהם של רבים, במיוחד לאור גובה ההחזרים החודשיים והריבית הנלוות להלוואה. לכן, קיימות כמה הטבות מס שיכולות להקל על לווים ולעזור בהפחתת הנטל הכלכלי. אחת ההטבות היא החזר מס משכנתא, המאפשר לקבל זיכוי בגין תשלומי הריבית על ההלוואה שנלקחה למטרות מסוימות. אך כיצד ניתן לדעת אם אדם זכאי להחזר כזה, אילו תנאים חלים, ומהם הצעדים לקבלת ההחזר בפועל?
מהו החזר מס משכנתא?
החזר מס משכנתא הוא זיכוי מס הניתן ללווים אשר עומדים בקריטריונים המסוימים שנקבעו בחוק. ההחזר נועד להקל על נטל הריבית המשולמת במסגרת המשכנתא, ויכול להינתן בגין ריבית משכנתא לצרכים מסוימים, כגון רכישת דירה ראשונה. הזכאות להחזר נקבעת בהתאם להכנסות הלווים, סוג ההלוואה ותנאי המשכנתא.
מי זכאי להחזר מס משכנתא?
השגת החזר מס תלויה בעמידה בקריטריונים מסוימים שנקבעו על ידי רשויות המס. ככלל, ההחזר ניתן למי שלקחו משכנתא למטרות מסוימות, כגון רכישת דירה ראשונה או שיפור תנאי המגורים. בין הפרמטרים החשובים לקביעת הזכאות ניתן למנות:
- הכנסות הלווים – גובה ההכנסה השנתית של הלווה קובע האם ניתן לקבל את ההחזר.
- שימוש הנכס – במקרים רבים, נכס שנלקחה עבורו משכנתא למטרות השקעה אינו מזכה בהחזר.
- גובה הריבית ששולמה – רק חלק מסוים מתשלומי הריבית עשוי להיחשב לצורכי זיכוי מס.
- תנאי המשכנתא – סוג ההלוואה ואורך תקופת ההחזר עשויים להשפיע על סכום ההחזר הפוטנציאלי.
כיצד ניתן להגיש בקשה להחזר מס משכנתא?
קבלת ההחזר אינה אוטומטית ודורשת הגשה של בקשה מסודרת לרשות המסים. הליך הבקשה כרוך באיסוף מסמכים רלוונטיים והגשתם בהתאם לנהלים. להלן הצעדים המרכזיים שיש לנקוט:
- איסוף טפסים ודוחות – נדרש להציג אישורים על תשלומי הריבית ששולמה בפועל, כמו גם טפסים המעידים על הכנסות הלווים.
- מילוי טופס 135 – מדובר בטופס ייעודי המאפשר להגיש בקשה להחזר מס בגין ניכוי הריבית.
- הגשת המסמכים – ניתן להגיש את הבקשה לרשות המסים דרך אתר האינטרנט שלהם או באמצעות סניפי השירות הפרונטליים.
- קבלת ההחזר – אם הבקשה מאושרת, סכום ההחזר מופקד ישירות לחשבון הבנק של המבקש.
כיצד מחושב סכום ההחזר?
גובה ההחזר תלוי בגובה הריבית ששולמה בפועל במהלך השנה ובהכנסות החייבות במס של הלווה. ההחזר מתבצע לרוב בצורה של זיכוי מס שמקטין את חבות המס השנתית של הלווים. לעיתים קרובות, מדובר באחוז מסוים מגובה הריבית ששולמה, כאשר קיים תקרת זיכוי שנקבעת בהתאם להחלטות רשות המסים ומדיניות המס המשתנה.
מהם האתגרים והקשיים בקבלת ההחזר?
למרות שתיאורתית כל אדם העומד בתנאים יכול לקבל החזר מס משכנתא, בפועל קיימים אתגרים המקשים על הבקשה. למשל:
- מודעות נמוכה – רבים אינם מודעים לזכותם להחזר ואינם מגישים בקשות מתאימות.
- הליך בירוקרטי מורכב – הבקשה מצריכה מילוי טפסים והגשת מסמכים, פעולה שדורשת הבנה מעמיקה של מערכת המס.
- שינויים בחקיקה – כללים ונוהגים בתחום המס משתנים מעת לעת, דבר המחייב מעקב מתמיד אחר העדכונים הרלוונטיים.
סיכום
החזר מס משכנתא מהווה כלי משמעותי להקלה בנטל הכלכלי על לווים, במיוחד כאשר מדובר ברוכשי דירה ראשונה או אוכלוסיות שזכאיות להקלות מס. עם זאת, חשוב להבין את הקריטריונים העדכניים, להכיר את ההליך הבירוקרטי ולפעול בהתאם לנהלים, על מנת למצות את הזכאות להחזר. מומלץ להסתייע באנשי מקצוע מתחום המס או לערוך בדיקות אוטומטיות באתר רשות המסים כדי לוודא זכאות ולמצות את ההטבות האפשריות.